Monitor Prawniczy
no. 8/2024
Notifications to the Central Register of Beneficial Owners: How to minimize risks and avoid sanctions
DOI: 10.32027/MOP.24.8.2
Autor jest radcą prawnym (OIRP Warszawa), Approved AML and Sanctions Officer (Instytut Compliance); specjalizuje się w świadczeniu pomocy prawnej na rzecz przedsiębiorców, zwłaszcza w obszarze prawa podatkowego, prawa handlowego oraz compliance; pracownik departamentu podatkowego w KPMG w Polsce
Abstract
The Central Register of Beneficial Owners (CRBR) is used to collect and process information about beneficial owners of entities indicated in the Act of 1 March 2018 on counteracting money laundering and financing of terrorism, as well as information on persons authorised to submit applications to the CRBR. Although the register was launched on 13 October 2019, it continues to be a source of numerous interpretational problems. This is a result of numerous changes in the legal (mainly the Anti-Terrorism Act itself) and economic environment. The combination and synthesis of different perspectives of viewing the provisions of the Act concerning the CRBR by the authorities, courts and the doctrine can be presented in the form of legal risk minimization methods. The article presents: general information on the obligation to make notifications to the register, essential statistics on administrative fines, practical problems related to reporting to the CRBR, as well as tested methods of minimizing legal risks associated with CRBR.
Keywords
beneficial owner, Central Register of Beneficial Owners, compliance, risk, administrative sanctions, AML, Anti-Terrorism Act, CRBR, counteracting money laundering and financing of terrorism, compliance officer
Literature
M. Baran, J. Solnica, K. Sadowski, Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych w 2022 roku. Więcej zgłoszeń, więcej kontroli i wyższe kary, Warszawa, luty 2023; M. Dyl, M. Królikowski (red.), Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz, Warszawa 2021; J. Grynfelder [w:] Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz, red. M. Nowakowski, Warszawa 2023, art. 60; B. Majchrzak [w:] Komentarz do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu [w:] Prawo obrotu pieniężnego. Komentarz, red. P. Zapadka, Warszawa 2023, art. 153; W. Popiołek [w:] Kodeks spółek handlowych. Komentarz, red. W. Pyzioł, Warszawa 2008, art. 203; M. Rodzynkiewicz [w:] Kodeks spółek handlowych. Komentarz, wyd. VII, Warszawa 2018, art. 12; R. Rybicki, K. Dzioba, 2.6. Compliance [w:] Metodyka pracy prawnika in-house, red. K. Dzioba, R. Rybicki, Warszawa 2021; M. Sawczuk [w:] Komentarz do ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu [w:] Prawo obrotu pieniężnego. Komentarz, red. P. Zapadka, Warszawa 2023, art. 67; M. Sawczuk, W. Majkowski, Beneficial owner w ustawach podatkowych i TerroryzmU - porównanie instytucji, MoP Nr 17/2022, s. 903. .
