Abstrakt

Ocena stosunków gospodarczych to zgodnie z art. 34 ust. 1 pkt 3 ustawy z 1.3.2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, stanowiących podstawowe narzędzie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu przez instytucje obowiązane. Przepisy ustawy, podobnie jak w przypadku wielu innych obowiązków nakładanych na instytucje obowiązane, nie precyzują dokładnie na czym „ocena stosunków gospodarczych” ma polegać, a tym bardziej, jak tę ocenę należy przeprowadzać. Tymczasem, w ramach obecnej praktyki nadzorczej, polskie organy nadzoru zdają się typować ten obowiązek jako jeden z najczęściej pomijanych lub zaniedbywanych przez instytucje obowiązane.