Abstrakt

Ustawodawca wprowadził do OrdPU nowe przepisy, których celem jest przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych. Zdefiniowano w nich krąg podmiotów objętych nowymi obowiązkami i ich zakres przedmiotowy.
Konsekwencją ich wprowadzenia jest nadanie szczególnych uprawnień Szefowi KAS oraz nałożenie nowych obowiązków przede wszystkim na izby rozliczeniowe, banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe. Stosowanie badanych przepisów może prowadzić także do dokonywania blokad rachunków podmiotów kwalifikowanych, do grona których zaliczono zarówno podmioty podlegające przepisom ustawy o swobodzie działalności gospodarczej, jak i niebędące przedsiębiorcami.
W artykule przeanalizowano także nowe zasady wymierzania podmiotom rynku finansowego kar pieniężnych za naruszenie ciążących na nich obowiązków.